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A elaboração da proposta orçamentária para o exercício 2026, ora submetida à apreciação dos Senhores Conselheiros, procura preservar a metodologia orçamentária empregada nos orçamentos anteriores, assegurando assim sua comparabilidade no tempo:
1. O orçamento apresentado contempla unicamente RECEITAS e DESPESAS, sempre registradas pelo regime contábil de competência, ou seja, atribuídas ao exercício em que o fato financeiro efetivamente ocorre. A este propósito, entendemos ser válido o seguinte esclarecimento de ordem técnica:
2. Foram consideradas as despesas de provisões dos valores apontados pelas auditorias, conselho fiscal e conselho deliberativo, mantendo um critério de prudência no planejamento orçamentário;
3. Abertura das contas de custos e despesas dos departamentos visando aumentar o nível de informação contido na peça orçamentária, com as devidas especificações setoriais. A previsão do exercício 2026, em anexo, já está adequada a esta nova realidade;
4. Todas as despesas com manutenção estão planejadas no Patrimônio e Parque Gigante;
5. Manutenção dos custos operacionais das atividades, despesas comerciais e despesas gerais e administrativas, já considerando uma perspectiva de inflação para os itens que justifiquem esta necessidade; e
6. O plano orçamentário 2026 será apresentado a seguir com valores sem casas decimais
As Receitas somam R$ 582.172.607, compostas por receita líquida das atividades e outras receitas.
O grupo de Despesas totalizam (R$ 581.889.274), segregadas em custos operacionais, despesas comerciais, despesas gerais e administrativas e resultado financeiro.
A soma de Receitas e Despesas resultam em Superávit de R$ 283.333, para o Exercício de 2026.
| Copa do Brasil | R$ | 2.596.427 |
| Campeonato Brasileiro | R$ | 12.658.167 |
| Campeonato Gaúcho | R$ | 2.579.116 |
| Conmebol | R$ | - |
| Copa do Brasil | R$ | 10.342.826 |
| Campeonato Brasileiro | R$ | 155.217.579 |
| Campeonato Gaúcho | R$ | 10.519.120 |
| Conmebol | R$ | - |
| Estacionamento | R$ | 800.000 |
| Promoções e Eventos | R$ | 1.200.000 |
| Loteria Esportiva | R$ | 1.020.000 |
A receita líquida das atividades está planejada para o exercício de 2026, em R$ 445.830.422.
Receitas de cotas de televisão e bilheteria de jogos estão orçadas de acordo com as competições em que o clube deverá participar em 2026, sendo eles: Campeonato Gaúcho, Campeonato Brasileiro e Copa do Brasil.
As receitas sociais compreendem as mensalidades sociais, carteiras, taxas e cadeiras no estádio.
Destaca-se, desde já, que a presente proposta prevê atualização dos valores das obrigações sociais pelo IPCA, sem qualquer aumento real dos valores já fixados pelo Conselho Deliberativo, o que deve ocorrer em linha com as deliberações anteriores a partir de 1º de fevereiro de 2026.
O clube continuará trabalhando em ações que resultem na ampliação das receitas sociais, estratégicas para sustentação financeira da instituição.
A seguir, tabela demonstrando as categorias de receitas com as respectivas projeções para 2026:
| Arrecadação de Jogos | R$ | 8.435.028 |
|---|---|---|
| Campeonato Gaucho | R$ | 2.579.116 |
| Campeonato Brasileiro | R$ | 12.658.167 |
| Copa do Brasil | R$ | 2.596.427 |
| Dedução Arrecação de Jogos | R$ | (9.398.682) |
| Cotas de TV | R$ | 131.553.585 |
| Campeonato Gaucho | R$ | 10.519.120 |
| Campeonato Brasileiro | R$ | 155.217.579 |
| Copa do Brasil | R$ | 10.342.826 |
| Dedução Cotas de TV + Premiações | R$ | (44.525.940) |
| Sociais | R$ | 107.755.275 |
| Receitas de MKT | R$ | 195.066.535 |
| Patrocínios | R$ | 101.831.376 |
| Publicidade | R$ | 65.977.582 |
| Licença da Marca | R$ | 32.106.690 |
| Dedução de Patrocínios | R$ | (4.849.113) |
| Outras Receitas | R$ | 3.020.000 |
| Estacionamento | R$ | 800.000 |
| Loteria Esportiva | R$ | 1.020.000 |
| Promoções e Eventos | R$ | 1.200.000 |
| Dedução de Outras Receitas | R$ | - |
Os valores estimados para venda de atletas levam em consideração o atual cenário do Clube, composição do elenco e as competições a serem disputadas.
| Venda De Dir. Federativos / Econômicos | R$ | 204.915.749 |
| ( - ) Partic. Em Dir. Econômicos | R$ | (60.904.440) |
| ( - ) Comis. S/ Interm. De Atletas Vend. | R$ | (11.053.740) |
| ( - ) Baixa De Atletas Prof. Vendidos | R$ | (16.154.013) |
Existem custos e despesas que não implicam em saídas de recursos, como depreciação, amortização de atletas, baixa de direito federativo. Também as imobilizações, assim compreendidos os valores direcionados a investimentos (independentemente de serem pagos), não são despesas. Ilustrativamente, citamos aquisições de direitos federativos de atletas, obras e mobiliário fixo para o complexo Beira-Rio e centros de treinamento.
Os custos das atividades compreendem os departamentos de Futebol Principal, Categoria de Base, Futebol Feminino e Escola Rubra, planejados para o exercício de 2026, em (R$ 402.706.552).
| Futebol Principal | R$ | (152.719.737) |
| Futebol Feminino | R$ | (8.474.759) |
| Futebol Categoria de Base | R$ | (18.849.072) |
| Futebol Escola Rubra | R$ | (861.240) |
As despesas comerciais compreendem os departamentos de Marketing, Comunicação e Sócio Colorado.
| Pessoal E Benefícios | R$ | (7.248.936) |
| Logística | R$ | (1.738.570) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (4.700.070) |
| Serviços De Apoio | R$ | (912.311) |
| Material De Consumo | R$ | (203.776) |
| Aluguéis | R$ | (600.000) |
| Recuperação De Despesas | R$ | 60.000 |
| Promoção Comercial | R$ | (2.851.603) |
| Comissões | R$ | - |
| Amortização | R$ | (80.120) |
| Depreciação | R$ | (165.948) |
As despesas do departamento Conselhos compreendem o conselho fiscal e deliberativo.
| Pessoal E Benefícios | R$ | (273.650) |
| Logística | R$ | (2.750) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (163.472) |
| Serviços De Apoio | R$ | (31.000) |
| Material De Consumo | R$ | - |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (605) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (4.450) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (20.413) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (1.069.526) |
| Logística | R$ | (240.000) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (2.309.306) |
| Serviços De Apoio | R$ | (2.400) |
| Material De Consumo | R$ | (12.000) |
| Obrigações Legais | R$ | (126.000) |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | - |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (2.400) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (3.033) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (364.266) |
| Logística | R$ | (177.600) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (323.362) |
| Serviços De Apoio | R$ | (680) |
| Material De Consumo | R$ | (83.080) |
| Obrigações Legais | R$ | (20.690) |
| Aluguéis | R$ | (3.000) |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | - |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (129.200) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (70.048) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (100.142) |
| Logística | R$ | - |
| Serviços De Terceiros | R$ | (26.791) |
| Serviços De Apoio | R$ | - |
| Material De Consumo | R$ | (1.360) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | - |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (8.400) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (3.771) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (396.900) |
| Logística | R$ | - |
| Serviços De Terceiros | R$ | (5.372) |
| Serviços De Apoio | R$ | (360) |
| Material De Consumo | R$ | (2.820) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | 240 |
| Tarefas | R$ | - |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (720) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (2.697) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (7.032.873) |
| Logística | R$ | (110.610) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (5.774.891) |
| Serviços De Apoio | R$ | (2.106.220) |
| Material De Consumo | R$ | (1.021.255) |
| Obrigações Legais | R$ | (10.660) |
| Aluguéis | R$ | (1.153.312) |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (3.806.123) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (105.050) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (145.261) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (4.375.790) |
| Logística | R$ | (88.476) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (312.650) |
| Serviços De Apoio | R$ | (108.185) |
| Material De Consumo | R$ | (110.671) |
| Obrigações Legais | R$ | (257.712) |
| Aluguéis | R$ | (136.800) |
| Recuperação De Despesas | R$ | 2.173.796 |
| Tarefas | R$ | (374.452) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | (3.598.334) |
| Manutenção | R$ | (3.691.760) |
| Promoção Comercial | R$ | (34.400) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (16.313.697) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (3.558.007) |
| Logística | R$ | (41.840) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (268.251) |
| Serviços De Apoio | R$ | (3.320) |
| Material De Consumo | R$ | (36.596) |
| Obrigações Legais | R$ | (102.600) |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | - |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | (85.000) |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (5.400) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (9.092) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (1.185.381) |
| Logística | R$ | (13.800) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (32.204) |
| Serviços De Apoio | R$ | (3.000) |
| Material De Consumo | R$ | (61.500) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | (92.400) |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (108.115) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (44.000) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (7.695) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (639.207) |
| Logística | R$ | - |
| Serviços De Terceiros | R$ | (46.497) |
| Serviços De Apoio | R$ | (39.960) |
| Material De Consumo | R$ | (42.000) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (96.000) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (8.400) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (26.989) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (1.348.554) |
| Logística | R$ | - |
| Serviços De Terceiros | R$ | (4.333.509) |
| Serviços De Apoio | R$ | - |
| Material De Consumo | R$ | (55.440) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | (1.285.416) |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | - |
| Comunicação | R$ | (234.949) |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | - |
| Amortização | R$ | (345.972) |
| Depreciação | R$ | (163.044) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (1.223.754) |
| Logística | R$ | (250) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (352.577) |
| Serviços De Apoio | R$ | (1.520) |
| Material De Consumo | R$ | (6.700) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (40.656) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (20.000) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (10.835) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (1.170.964) |
| Logística | R$ | - |
| Serviços De Terceiros | R$ | (96.910) |
| Serviços De Apoio | R$ | - |
| Material De Consumo | R$ | (52.307) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (295.784) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | (802.385) |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (14.000) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (191.259) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (1.078.566) |
| Logística | R$ | (418.916) |
| Serviços De Terceiros | R$ | (104.125) |
| Serviços De Apoio | R$ | (135.705) |
| Material De Consumo | R$ | (41.336) |
| Obrigações Legais | R$ | (11.280) |
| Aluguéis | R$ | (547.388) |
| Recuperação De Despesas | R$ | 6.000 |
| Tarefas | R$ | (76.800) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (375.016) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (18.225) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (609.521) |
| Logística | R$ | - |
| Serviços De Terceiros | R$ | (17.166) |
| Serviços De Apoio | R$ | (1.275) |
| Material De Consumo | R$ | (11.090) |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (8.400) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | (96.000) |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | (11.208) |
| Pessoal E Benefícios | R$ | (78.304) |
| Logística | R$ | - |
| Serviços De Terceiros | R$ | (224.781) |
| Serviços De Apoio | R$ | - |
| Material De Consumo | R$ | - |
| Obrigações Legais | R$ | - |
| Aluguéis | R$ | - |
| Recuperação De Despesas | R$ | - |
| Tarefas | R$ | (19.800) |
| Comunicação | R$ | - |
| Divulgação Oficial | R$ | - |
| Energia E Utilidades | R$ | - |
| Manutenção | R$ | - |
| Promoção Comercial | R$ | - |
| Amortização | R$ | - |
| Depreciação | R$ | - |
O resultado de atividades descontinuadas não prevê nenhuma receita de alienação de bens, custo de bens alienados ou baixa de bens para o exercício de 2026.